鍛造公司行穩(wěn)致遠(yuǎn)的“壓艙石”--寫在中國(guó)石化內(nèi)控制度實(shí)施20周年之際

　　近日，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)畢馬威對(duì)中國(guó)石化股份公司出具無保留意見內(nèi)控審計(jì)報(bào)告，這是中國(guó)石化連續(xù)19年獲得此項(xiàng)報(bào)告；在最近一次的國(guó)務(wù)院國(guó)資委央企內(nèi)控評(píng)價(jià)中，中國(guó)石化獲評(píng)A級(jí)，實(shí)現(xiàn)連續(xù)多年處于央企第一方陣。

　　自2005年內(nèi)控制度正式實(shí)施以來，中國(guó)石化以“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”為目標(biāo)，持續(xù)構(gòu)建完善內(nèi)控制度體系和內(nèi)控評(píng)價(jià)體系，提升內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，將內(nèi)控工作從合規(guī)工具升級(jí)為戰(zhàn)略支撐，截至目前，已構(gòu)建起制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、可持續(xù)的內(nèi)控管理體系，為推動(dòng)公司高質(zhì)量發(fā)展、加快建設(shè)世界一流企業(yè)提供了堅(jiān)實(shí)保障。

　　體系筑基：從“合規(guī)任務(wù)”到“主動(dòng)防控”

　　“20年前啟動(dòng)內(nèi)控管理體系建設(shè)，是為了適應(yīng)監(jiān)管要求和改革管理需要，對(duì)我們來說，那時(shí)還是一項(xiàng)‘合規(guī)任務(wù)’，如今，它已成為公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分。”企改和法律部風(fēng)控內(nèi)控室有關(guān)負(fù)責(zé)人說。

　　內(nèi)控組織架構(gòu)方面，中國(guó)石化建立“總部—企業(yè)”兩級(jí)防控體系?？偛繉用妫闪?nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，逐步整合內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理職能，實(shí)行一體化管理；企業(yè)層面，各單位成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，明確管理部門和職能，推進(jìn)風(fēng)控內(nèi)控一體化管理。

　　在內(nèi)控制度建立方面，中國(guó)石化總部層面《內(nèi)部控制手冊(cè)》以國(guó)家內(nèi)控基本規(guī)范為綱，融合原有體系精髓，打造覆蓋“總則—公司層面—業(yè)務(wù)層面—權(quán)限指引—檢查評(píng)價(jià)”全維度的管理指南；直屬企業(yè)制定更嚴(yán)、更細(xì)、更具體的本地化細(xì)則，實(shí)現(xiàn)兩級(jí)制度體系如齒輪般精密嚙合。

　　截至目前，中國(guó)石化《內(nèi)部控制手冊(cè)》歷經(jīng)20余次集中修訂和補(bǔ)充完善，具有很強(qiáng)的針對(duì)性和可操作性。最新版的《內(nèi)部控制手冊(cè)》新增了新能源業(yè)務(wù)等章節(jié)，為中國(guó)石化太陽能、氫能等新能源業(yè)務(wù)發(fā)展提供了決策依據(jù)。

　　為確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行，中國(guó)石化還進(jìn)一步完善監(jiān)督機(jī)制，把內(nèi)控檢查從對(duì)直屬企業(yè)三年全覆蓋轉(zhuǎn)為重點(diǎn)聚焦高風(fēng)險(xiǎn)、大規(guī)模、基礎(chǔ)弱的企業(yè)，構(gòu)建企業(yè)責(zé)任部門季度測(cè)試、內(nèi)控部門抽查、審計(jì)綜合檢查的三道防線，并將檢查結(jié)果納入企業(yè)年度績(jī)效考核，倒逼責(zé)任層層壓實(shí)。

　　融合互促：強(qiáng)化系統(tǒng)控制賦能生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

　　在全面梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)、認(rèn)真分析關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，中國(guó)石化將內(nèi)控工作與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)深度融合，通過完善業(yè)務(wù)流程、搭建控制矩陣強(qiáng)化系統(tǒng)控制，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

　　嵌入業(yè)務(wù)嚴(yán)治理。制定實(shí)施《內(nèi)控權(quán)限指引》，根據(jù)不同層次、不同級(jí)別的崗位職責(zé)和管理要求，打破條塊分割，將控制點(diǎn)精準(zhǔn)嵌入公司治理、投資管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、改革管理等業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步劃清責(zé)任田，讓決策軌跡清晰可溯、資源調(diào)配效率倍增。

　　融入管理防風(fēng)險(xiǎn)。將內(nèi)控工作與風(fēng)險(xiǎn)管理深度耦合，把93類二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)清單打造成為業(yè)務(wù)“預(yù)警雷達(dá)”，推動(dòng)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)和合規(guī)等5大類風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估、分級(jí)設(shè)防，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)與內(nèi)控手冊(cè)動(dòng)態(tài)聯(lián)動(dòng)，確保重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)鎖定、精準(zhǔn)布控。

　　信息賦能提質(zhì)效。截至目前，中國(guó)石化已建立以ERP為核心的經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)、以智能制造為核心的生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)平臺(tái)、以易派客和石化e貿(mào)為代表的客戶服務(wù)平臺(tái)、敏捷安全的技術(shù)支撐平臺(tái)等，有力減少人為因素干擾，提升內(nèi)控工作效率，形成內(nèi)控與信息化建設(shè)相互促進(jìn)、互為依托的良好格局。

　　“過去是各管一段，現(xiàn)在是一張網(wǎng)全覆蓋?！眲倮吞飪?nèi)控負(fù)責(zé)人舉例說，原油采購(gòu)合同從簽訂到執(zhí)行，全程23個(gè)控制點(diǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)防控效果。

　　價(jià)值創(chuàng)造：內(nèi)控驅(qū)動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展

　　20年來，中國(guó)石化始終將內(nèi)控作為提升治理效能的引擎，不斷創(chuàng)新管理模式，提升科學(xué)決策能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)由管理內(nèi)控到價(jià)值內(nèi)控的轉(zhuǎn)變。

　　規(guī)范權(quán)限，推進(jìn)治理現(xiàn)代化。中國(guó)石化進(jìn)一步明確黨組會(huì)、董事會(huì)和高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限，修訂議事規(guī)則，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、形成制衡。完善“三重一大”集體決策制度，對(duì)重大事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批，為戰(zhàn)略落實(shí)保駕護(hù)航。2024年，重大決策合規(guī)率保持100%。

　　優(yōu)化管理，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。中國(guó)石化通過不斷完善和實(shí)施內(nèi)控體系，進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理模式，推進(jìn)物資集中采購(gòu)，集團(tuán)化采購(gòu)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大、質(zhì)量持續(xù)提升；加強(qiáng)資金集中管理，提高資金統(tǒng)籌運(yùn)用能力，融資成本明顯降低，有效提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

　　融入文化，增強(qiáng)員工凝聚力。中國(guó)石化初期由多家企業(yè)重組而成，為推動(dòng)各單位傳承石油精神、弘揚(yáng)石化傳統(tǒng)，中國(guó)石化制定實(shí)施《中國(guó)石化企業(yè)文化建設(shè)綱要》和《員工守則》，將企業(yè)文化建設(shè)和員工行為管理納入內(nèi)控管理體系，把“人人講內(nèi)控、事事守規(guī)范”轉(zhuǎn)化為干部員工的行為自覺，推動(dòng)形成強(qiáng)大凝聚力向心力。與此同時(shí)，先后舉辦兩屆風(fēng)控內(nèi)控競(jìng)賽，以賽促“控”、培養(yǎng)人才，將內(nèi)控文化深度融入公司發(fā)展基因。

　　廿年磨一劍，礪得梅花香?！爸袊?guó)石化內(nèi)控管理體系從‘合規(guī)任務(wù)’的起點(diǎn)出發(fā)，如今已成長(zhǎng)為防控風(fēng)險(xiǎn)、提升效能、創(chuàng)造價(jià)值的利器，成為企業(yè)基業(yè)長(zhǎng)青的密碼、行穩(wěn)致遠(yuǎn)的‘壓艙石’。”企改和法律部副總經(jīng)理肖學(xué)明介紹。

　　未來，中國(guó)石化將持續(xù)構(gòu)建完善內(nèi)控制度體系，提升全員風(fēng)控內(nèi)控能力，堅(jiān)決防控系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，以高質(zhì)量?jī)?nèi)控制度體系服務(wù)支撐世界一流企業(yè)建設(shè)，加快推進(jìn)公司治理體系和治理能力現(xiàn)代化。（記者 霍良振）

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)石化報(bào)

　　【版權(quán)及免責(zé)聲明】凡本網(wǎng)所屬版權(quán)作品，轉(zhuǎn)載時(shí)須獲得授權(quán)并注明來源“中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)”，違者本網(wǎng)將保留追究其相關(guān)法律責(zé)任的權(quán)力。凡轉(zhuǎn)載文章及企業(yè)宣傳資訊，僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表本網(wǎng)觀點(diǎn)和立場(chǎng)。版權(quán)事宜請(qǐng)聯(lián)系：010-65363056。

延伸閱讀