近日，外部審計機構(gòu)畢馬威對中國石化股份公司出具無保留意見內(nèi)控審計報告，這是中國石化連續(xù)19年獲得此項報告；在最近一次的國務院國資委央企內(nèi)控評價中，中國石化獲評A級，實現(xiàn)連續(xù)多年處于央企第一方陣。
自2005年內(nèi)控制度正式實施以來，中國石化以“強內(nèi)控、防風險、促合規(guī)”為目標，持續(xù)構(gòu)建完善內(nèi)控制度體系和內(nèi)控評價體系，提升內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，將內(nèi)控工作從合規(guī)工具升級為戰(zhàn)略支撐，截至目前，已構(gòu)建起制度化、標準化、可持續(xù)的內(nèi)控管理體系，為推動公司高質(zhì)量發(fā)展、加快建設(shè)世界一流企業(yè)提供了堅實保障。
體系筑基：從“合規(guī)任務”到“主動防控”
“20年前啟動內(nèi)控管理體系建設(shè)，是為了適應監(jiān)管要求和改革管理需要，對我們來說，那時還是一項‘合規(guī)任務’，如今，它已成為公司核心競爭力的重要組成部分。”企改和法律部風控內(nèi)控室有關(guān)負責人說。
內(nèi)控組織架構(gòu)方面，中國石化建立“總部—企業(yè)”兩級防控體系?？偛繉用?，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組、全面風險管理領(lǐng)導小組，逐步整合內(nèi)部控制、風險管理職能，實行一體化管理；企業(yè)層面，各單位成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，明確管理部門和職能，推進風控內(nèi)控一體化管理。
在內(nèi)控制度建立方面，中國石化總部層面《內(nèi)部控制手冊》以國家內(nèi)控基本規(guī)范為綱，融合原有體系精髓，打造覆蓋“總則—公司層面—業(yè)務層面—權(quán)限指引—檢查評價”全維度的管理指南；直屬企業(yè)制定更嚴、更細、更具體的本地化細則，實現(xiàn)兩級制度體系如齒輪般精密嚙合。
截至目前，中國石化《內(nèi)部控制手冊》歷經(jīng)20余次集中修訂和補充完善，具有很強的針對性和可操作性。最新版的《內(nèi)部控制手冊》新增了新能源業(yè)務等章節(jié)，為中國石化太陽能、氫能等新能源業(yè)務發(fā)展提供了決策依據(jù)。
為確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行，中國石化還進一步完善監(jiān)督機制，把內(nèi)控檢查從對直屬企業(yè)三年全覆蓋轉(zhuǎn)為重點聚焦高風險、大規(guī)模、基礎(chǔ)弱的企業(yè)，構(gòu)建企業(yè)責任部門季度測試、內(nèi)控部門抽查、審計綜合檢查的三道防線，并將檢查結(jié)果納入企業(yè)年度績效考核，倒逼責任層層壓實。
融合互促：強化系統(tǒng)控制賦能生產(chǎn)經(jīng)營
在全面梳理各項業(yè)務、認真分析關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在風險的基礎(chǔ)上，中國石化將內(nèi)控工作與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務深度融合，通過完善業(yè)務流程、搭建控制矩陣強化系統(tǒng)控制，促進生產(chǎn)經(jīng)營。
嵌入業(yè)務嚴治理。制定實施《內(nèi)控權(quán)限指引》，根據(jù)不同層次、不同級別的崗位職責和管理要求，打破條塊分割，將控制點精準嵌入公司治理、投資管理、生產(chǎn)經(jīng)營、改革管理等業(yè)務流程，進一步劃清責任田，讓決策軌跡清晰可溯、資源調(diào)配效率倍增。
融入管理防風險。將內(nèi)控工作與風險管理深度耦合，把93類二級風險清單打造成為業(yè)務“預警雷達”，推動戰(zhàn)略、財務、市場、運營和合規(guī)等5大類風險量化評估、分級設(shè)防，實現(xiàn)風險庫與內(nèi)控手冊動態(tài)聯(lián)動，確保重大風險實時鎖定、精準布控。
信息賦能提質(zhì)效。截至目前，中國石化已建立以ERP為核心的經(jīng)營管理平臺、以智能制造為核心的生產(chǎn)營運平臺、以易派客和石化e貿(mào)為代表的客戶服務平臺、敏捷安全的技術(shù)支撐平臺等，有力減少人為因素干擾，提升內(nèi)控工作效率，形成內(nèi)控與信息化建設(shè)相互促進、互為依托的良好格局。
“過去是各管一段，現(xiàn)在是一張網(wǎng)全覆蓋?！眲倮吞飪?nèi)控負責人舉例說，原油采購合同從簽訂到執(zhí)行，全程23個控制點實時監(jiān)控，強化了風險防控效果。
價值創(chuàng)造：內(nèi)控驅(qū)動高質(zhì)量發(fā)展
20年來，中國石化始終將內(nèi)控作為提升治理效能的引擎，不斷創(chuàng)新管理模式，提升科學決策能力和市場競爭力，實現(xiàn)由管理內(nèi)控到價值內(nèi)控的轉(zhuǎn)變。
規(guī)范權(quán)限，推進治理現(xiàn)代化。中國石化進一步明確黨組會、董事會和高級管理人員的職責權(quán)限，修訂議事規(guī)則，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、形成制衡。完善“三重一大”集體決策制度，對重大事項實行集體決策審批，為戰(zhàn)略落實保駕護航。2024年，重大決策合規(guī)率保持100%。
優(yōu)化管理，提升市場競爭力。中國石化通過不斷完善和實施內(nèi)控體系，進一步優(yōu)化經(jīng)營管理模式，推進物資集中采購，集團化采購規(guī)模持續(xù)擴大、質(zhì)量持續(xù)提升；加強資金集中管理，提高資金統(tǒng)籌運用能力，融資成本明顯降低，有效提升市場競爭能力。
融入文化，增強員工凝聚力。中國石化初期由多家企業(yè)重組而成，為推動各單位傳承石油精神、弘揚石化傳統(tǒng)，中國石化制定實施《中國石化企業(yè)文化建設(shè)綱要》和《員工守則》，將企業(yè)文化建設(shè)和員工行為管理納入內(nèi)控管理體系，把“人人講內(nèi)控、事事守規(guī)范”轉(zhuǎn)化為干部員工的行為自覺，推動形成強大凝聚力向心力。與此同時，先后舉辦兩屆風控內(nèi)控競賽，以賽促“控”、培養(yǎng)人才，將內(nèi)控文化深度融入公司發(fā)展基因。
廿年磨一劍，礪得梅花香?！爸袊瘍?nèi)控管理體系從‘合規(guī)任務’的起點出發(fā)，如今已成長為防控風險、提升效能、創(chuàng)造價值的利器，成為企業(yè)基業(yè)長青的密碼、行穩(wěn)致遠的‘壓艙石’。”企改和法律部副總經(jīng)理肖學明介紹。
未來，中國石化將持續(xù)構(gòu)建完善內(nèi)控制度體系，提升全員風控內(nèi)控能力，堅決防控系統(tǒng)性風險，以高質(zhì)量內(nèi)控制度體系服務支撐世界一流企業(yè)建設(shè)，加快推進公司治理體系和治理能力現(xiàn)代化。（記者 霍良振）
轉(zhuǎn)自：中國石化報
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