五大國有銀行撥備率超過2.5%5成凈利潤或被吞噬

　　消息人士日前透露，目前五大國有商業(yè)銀行撥備率指標(biāo)（撥備/總貸款余額）全部超過2.5%。如果按此要求，部分股份制銀行未來存在較大撥備計(jì)提壓力。

　　銀監(jiān)會(huì)副主席蔣定之日前表示，目前商業(yè)銀行撥備率大概在2.4%左右，“從銀行監(jiān)管角度來看，撥備率還是比較好的。”

　　消息人士透露，國際金融危機(jī)之后，各國都在加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度。雖然監(jiān)管部門有意在2011年將商業(yè)銀行撥備率指標(biāo)提高至2.5%，但還需和財(cái)政部及銀行進(jìn)行溝通，在充分考慮到中國銀行業(yè)實(shí)際情況后，再確定撥備率這一監(jiān)管指標(biāo)的具體數(shù)值。

　　半年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至6月末，工行、農(nóng)行、中行、建行和交行的撥備占總貸款比率分別為2.39%、3.15%、2.26%、2.49%、1.97%，僅農(nóng)行高于2.5%。中小型上市銀行中，除華夏銀行和南京銀行該比例為2.49%、2.15%外，其他銀行均低于2%，興業(yè)銀行僅為1.37%。

　　經(jīng)過兩個(gè)多月后，工、農(nóng)、中、建、交五大國有商業(yè)銀行已經(jīng)將撥備率提高至2.5%以上。分析師表示，對股份制銀行來說，如果要求在年底前將撥備率提高至2.5%及以上，那么今年凈利潤的五成可能就此被吞噬掉。所以，對中小商業(yè)銀行的影響程度，要看實(shí)行該指標(biāo)的過渡期到底多長。

　　有業(yè)內(nèi)人士建議，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該實(shí)行差異化監(jiān)管，目前股份制銀行不良率較低，雖然整體撥備覆蓋率較高，但撥備整體計(jì)提規(guī)模并不大，如果撥備率指標(biāo)采取“一刀切”，可能會(huì)加重部分信貸質(zhì)量控制好的銀行的計(jì)提負(fù)擔(dān)，對資產(chǎn)質(zhì)量好的銀行有失公允。

　　監(jiān)管機(jī)構(gòu)打算推行撥備率指標(biāo)，自然有其考慮。消息人士透露，根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，貸款不良率控制在3%以下，反映出商業(yè)銀行良好的信貸質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)把控能力?，F(xiàn)在我國銀行業(yè)貸款不良率為1.3%，部分股份制銀行的不良率更是在1%以下。但接近監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人士指出，銀行對貸款五級(jí)分類存在一定主觀判斷，即將貸款劃分為五級(jí)中的哪一級(jí)，商業(yè)銀行存在調(diào)節(jié)空間，監(jiān)管機(jī)構(gòu)擔(dān)心商業(yè)銀行極低的不良率存在“水分”。

　　半年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至6月末，商業(yè)銀行關(guān)注類貸款環(huán)比激增近500億元，如果貸款從關(guān)注類向下遷徙，那么將計(jì)入不良貸款，商業(yè)銀行撥備整體規(guī)模將大大提高。

　　分析人士指出，雖然監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求商業(yè)銀行撥備覆蓋率達(dá)到150％，但撥備是按照貸款的不同歸類來分類計(jì)提，如果銀行內(nèi)部調(diào)節(jié)貸款分類，可能會(huì)導(dǎo)致?lián)軅洳荒芡耆采w貸款的風(fēng)險(xiǎn)暴露。監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)撥備率這一指標(biāo)，就是要求銀行根據(jù)貸款余額的絕對變化來提足撥備，“如果商業(yè)銀行貸款投放較快，銀行就必須計(jì)提足夠的撥備來作必要的風(fēng)險(xiǎn)緩釋。”來源：中國證券報(bào)

　　編者注：撥備是進(jìn)行財(cái)政預(yù)算時(shí)，估計(jì)投資出現(xiàn)虧損時(shí)所預(yù)留的準(zhǔn)備資金。帳目中的撥備預(yù)算，最終可能與最后結(jié)果出現(xiàn)差異：假如實(shí)際的損失少于撥備預(yù)算，便可視為盈利，反之則是虧損。

　　撥備率實(shí)際上就是呆、壞帳準(zhǔn)備金的提取比率，如我國現(xiàn)行上市公司的應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備金的提取比率為9%，即：按應(yīng)收帳款余額的9%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，提取的準(zhǔn)備金進(jìn)入當(dāng)期損益。

　　銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞帳準(zhǔn)備金，是銀行謹(jǐn)慎性考濾防風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)方面，也是反應(yīng)業(yè)績真實(shí)性的一個(gè)量化指標(biāo)。此項(xiàng)比率越低越好，說明反應(yīng)損失較小利潤較高；比率越高說明風(fēng)險(xiǎn)越大，損失越大利潤越小。

來源：中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

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