存款準備金計提新規(guī)實施進入倒計時

距離財政部出臺的《金融企業(yè)準備金計提管理辦法》以下簡稱“《辦法》”正式實施還有5天。

　　近日，《經(jīng)濟參考報》記者從銀監(jiān)會內(nèi)部獲悉的一份材料顯示，遼寧、安徽兩省的銀監(jiān)局選取鞍山、錦州、營口、阜新、朝陽、鐵嶺、葫蘆島及馬鞍山市進行調(diào)研時指出，按照2011年末銀行業(yè)業(yè)績報告數(shù)據(jù)，一旦《辦法》實施，這兩省內(nèi)8個城市的金融機構(gòu)將增加計提準備金共約64.08億元，其中增加計提一般風險準備金9.24億元。銀監(jiān)局方面認為，當前，金融機構(gòu)資產(chǎn)減值準備計提普遍不足，金融企業(yè)準備金計提新規(guī)實施后，一方面將增強地方金融機構(gòu)風險抵御能力，但另一方面也將對金融機構(gòu)盈利、分紅產(chǎn)生沖擊。

　　根據(jù)銀監(jiān)局的初步測算，截至2011年末，八市法人機構(gòu)共有除貸款以外其他信用風險資產(chǎn)1256.23億元，但僅計提資產(chǎn)減值準備金4.13億元，缺口達20.62億元，即使分5年攤銷，每年也將影響其金融機構(gòu)整體利潤4.12億元。

　　今年3月30日，財政部發(fā)布了修訂后的《金融企業(yè)準備金計提管理辦法》，該新規(guī)將于2012年7月1日起施行，并且財政部設(shè)置了較長過渡期，銀行可在5年內(nèi)即2017年7月1日前逐步補提達到1.5%的監(jiān)管要求。

　　根據(jù)《辦法》的要求，金融企業(yè)一般風險準備余額計提標準將從1%提高至1.5%，并引入潛在風險估計值計算?！掇k法》指出，金融企業(yè)不采用內(nèi)部模型法即銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行資本管理辦法試行》中規(guī)定的高級計量方法的，應(yīng)當根據(jù)標準法計算潛在風險估計值，按潛在風險估計值與資產(chǎn)減值準備的差額，對風險資產(chǎn)計提一般準備。其中，信貸資產(chǎn)根據(jù)金融監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定進行風險分類，標準風險系數(shù)暫定為：正常類1.5%，關(guān)注類3%，次級類30%，可疑類60%，損失類100%。此外，對于對非信貸風險資產(chǎn)的監(jiān)管，《辦法》新納入非信貸風險資產(chǎn)的一般準備計提要求，即按余額的1%-1.5%計提資本。

　　“作為銀行業(yè)監(jiān)管新規(guī)體系的內(nèi)容之一，這項新的準備金計提要求將增厚銀行資產(chǎn)質(zhì)量緩沖墊?！倍辔唤邮堋督?jīng)濟參考報》記者采訪的業(yè)內(nèi)專家表示，但是，從另一角度而言，市場研究機構(gòu)普遍認為，一旦新規(guī)實施，那么上市銀行就需要增加計提資金約1500億元左右，同時，在資產(chǎn)質(zhì)量開始下行的時候，銀行業(yè)整體將面臨放貸和盈利能力下滑的雙重壓力。

　　“根據(jù)銀行業(yè)2011年年報，理論上上市銀行合計需要增加計提超過1500億元?！睆V發(fā)證券銀行業(yè)分析師沐華的測算認為，“上市銀行去年末的一般風險準備與新辦法下應(yīng)提一般風險準備間普遍存在8%-30%程度不等的缺口，需要在今年予以補提。”

　　國金證券銀行業(yè)分析師陳建斌同樣分析稱，“按照非信貸資產(chǎn)余額的1%-1.5%計提準備計算，全部上市銀行需補提約1580億-1620億一般風險準備，其中興業(yè)、交行、民生銀行補提較多，非信貸資產(chǎn)按1.5%標準計算，分別需補提96.2億、134億和72.9億，占各行2011年凈利潤的37.7%、26.4%和26.1%?！?/p>

　　在銀行貸款投放方面，從今年第一季度的情況來看，民生銀行、深發(fā)展銀行、中信銀行、招商銀行的關(guān)注類貸款均較去年末有不同程度的上升，其中，深發(fā)展的關(guān)注類貸款增幅更是超過了100%?！澳壳埃夥?、鋼貿(mào)、船舶等產(chǎn)業(yè)過剩行業(yè)的貸款，不少已經(jīng)被銀行列入關(guān)注類貸款當中，不良貸款分布于長三角特別是溫州，并且這其中大多數(shù)為中小企業(yè)?！鄙畎l(fā)展南京分行零售信貸部總經(jīng)理曹軍在接受媒體采訪時表示。

　　有業(yè)內(nèi)分析人士認為，由于風險準備金的計提增加將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的賬面核心資本減少，為了滿足核心資本充足率達到監(jiān)管要求，那么銀行就需要減少相應(yīng)的貸款額度，按核心資本充足率為系數(shù)測算，風險準備金增加計提10億元，將導(dǎo)致銀行少放貸120億元左右?！皬馁Y產(chǎn)質(zhì)量方面考慮，準備金計提新規(guī)實施后，銀行未來很可能對被列入關(guān)注類、次級類貸款領(lǐng)域的項目類型，在增加信貸投放時會更趨謹慎?！币晃还煞葜沏y行中層對《經(jīng)濟參考報》記者說。（蔡穎）

來源：經(jīng)濟參考報

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